Проверки юридических лиц
Основная проблема юридической организации при проведении проверки состоит в том, что – обыскивая Ваш офис, сотрудники милиции могут изъять абсолютно все, что там находится. Это естественно влечет за собой срыв в работе предприятия.
Присутствие адвоката при проведении проверки значительно осадить рвение сотрудников правоохранительных органов.
В случае слепого выполнения владельцами юридических организаций всех требований проверяющих, фирма будет постоянным объектом проверок для различных государственных органов.
Что необходимо знать о проведение проверки, ревизии
В соответствии с законодательством РФ, сотрудники органов внутренних дел при проведении проверки имеют право получать от сотрудников юридических лиц сведения, затребовать справки, документы, обследовать здания, помещения, транспортные средства и т.д. Милиционеры вправе производить выемку документов, свидетельствующих о совершении налоговых правонарушений, в случаях, когда есть основания полагать, что эти документы могут быть уничтожены, изменены или заменены.
Существует определенный законодательством России порядок проведения проверок юридических лиц и ИП при наличие данных, указывающих на признаки преступления, связанного с нарушением законодательства Российской Федерации о налогах и сборах при организации и проведении проверок и ревизий, а также оформлении и реализации их результатов сотрудниками милиции.
Руководители проверяемых организаций и ИП в любом случае должны знать следующее
- проведение проверки, ревизии проводится в срок не более 30 дней
- началом срока проведения проверки, ревизии является день вынесения постановления о проверке, ревизии. Окончанием срока проведения указанных мероприятий является день подписания всеми проверяющими акта проверки, ревизии
- при проведение проверки в занимаемых юридическим лицом, лицом, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, помещениях, зданиях, строениях представители юридического лица, ИП (его представитель) имеют право присутствовать при проведение всех мероприятий проводимых проверяющими
- постановление о назначении проведение проверки, ревизии выносится исключительно начальником органа внутренних дел или его заместителем и обязательно регистрируется в специальном журнале
- поименный состав сотрудников милиции, проводящих проверку, ревизию, обязательно указывается в постановлении на проведение проверки, ревизии
- в ходе проведения проверки могут (не запрещена) применяться технические средства фиксации данных
- при проведение проверки, ревизии сотрудники имеют право изымать документы, но с обязательным составлением протокола и описи изымаемых документов
- при изымании подлинных документов, с них обязаны изготовить копии, которые заверяются подписью должностного лица, проводящего проверку или ревизию
- при невозможности изготовить копии непосредственно при проведение проверки, ревизии это обстоятельство вносится в протокол, а копии изготовляются в течении 5 дней после изъятия
- в случае необходимости при проведение проверки, ревизии сотрудники милиции имеют право изымать образцы сырья, товаров и продукции.
Акт проверки и акт ревизии
По результатам проведения проверки, ревизии составляется акт проверки, ревизии. В акте в обязательном порядке отражаются следующие данные:
- полное и сокращенное наименование юридического лица, фамилия, имя, отчество лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, ИНН
- номер и дата выдачи постановления о проведение проверки
- лица, ответственные за финансово-хозяйственную деятельность в проверяемом периоде
- место осуществления финансово-хозяйственной деятельности
- сведения о счетах в банках
- все существенные обстоятельства, имеющие отношения к фактам выявленным при проведение проверки, ревизии
- обобщенные выводы о результатах проведение проверки, ревизии.
Акт проведения проверки, ревизии составляется в трех экземплярах и подписывается всеми проверяющими. Первый и второй экземпляры акта проверки, ревизии остаются в органе внутренних дел, третий экземпляр акта вручается представителю юридического лица под расписку с соответствующей отметкой в первом экземпляре акта. Отказываться от подписания акта проверки, ревизии напрасное потеря времени, которое можно потратить на обжалование, так как в случае отказа от подписи и\или получения акта проверки, ревизии о данных действиях делается отметка в акте проверки, ревизии и он отсылается по почте.
Так как акт проверки, ревизии является как правило единственным документом необходимым для дальнейшего возбуждения административного или уголовного дела его необходимо обжаловать в Арбитражном суде. Несоблюдение выше перечисленных правил проведение проверки и составление акта проверки, ревизии как правило влечет недействительность самих проверок и дает шанс избежать дополнительных затрат времени и сил на доказывание своей невиновности в административном правонарушение и\или нарушение уголовного законодательства России.